2019年度娄底市中医医院决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能

我单位是财政差额拨款事业单位，是集医疗、教学、科研、预防、保健为一体，综合服务功能齐全，中医药特色突出，为人民群众提供优质、高效的医疗服务机构。

2．机构情况

我院是副处级事业单位，编制床位450张，，实际开放床位568张，设有内科、外科、针灸科、推拿科、康复科、烧伤整形科、肛肠科、妇产科、骨伤科、急诊科、名老中医工作室等40多个临床医技科室。其中针灸康复科为国家中医药管理局医疗质量控制培育单位与重点中医专科协作单位，推拿科、骨伤科、心病科、肺病科、烧伤整形科为省级重点中医专科。

3．人员情况

2019年末我院在职职工人数为498人，其中卫生专业技术人员429人，高级职称50人，中级职称91人，博士1人，硕士研究生30余人。现有在编职工人数193人，人事代理职工人数205人，合同制职工人数71人，离退休人员数93人。

（二）当年取得的主要事业成效。

在全体干部职工和衷共济、奋发图强，不断规范医院管理，发挥中医药特色优势，完善服务功能，强化医院管理，努力开创中医药事业发展的新局面，并已成功被评为三级甲等中医医院。随着综合楼的全面投入，科室的合理规划，我院业务收入首次突破亿元，超额完成全年预算。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

全年完成总收入为1.434亿元，同期增长率34.66%，其中业务收入1.282亿元，首次突破亿元大关，较2018年增加3257.9万元，增长率为34.06%，财政补助拨款1452.65万元，同期增长率为46.2%，其他收入68.21万元。

全年总计支出1.433亿万元，同期增长率31.54%。按功能分类为临床医疗支出11107.39万元，同期增长率为22.69%，单位管理费用2880.51万元，其它支出341.56万元。

（二）收入支出预算执行情况。

人员经费预算执行差异率为0，公用经费预算执行差异率为0，财政拨款结转和结余率为0，全年按预算编制目标执行。

1．收入支出与预算对比分析。

财政拨款收入预决算差异率为0，事业收入预决算差异率为0，其他收入预决算差异率为0，人员经费预决算差异率为0，公用经费预决算差异率为0，全年按预算编制目标执行。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。

  财政拨款收入占总收入10.13%，事业收入占总收入的89.87%。人员经费支出占总支出41.99%，公用经费支出占总支出58.01%。

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析。

与上年度相比今年我院在创建三级甲等中医院时分别追加三甲创建经费共计410万元，10月份拨付公立医院改革经费85万元，省中医下拨项目专项经费20万元等追加资金，财政拨款增加459.06万元。事业收入增加3257.9万元是因综合楼建设完成在今年全面投入使用，病床数大幅增加，同时在本地区服务水平的认可使得病人使用率显著提高，从而收入增长加快。

在总费用支出中，除基本工资因滚动工资有所增长外，绩效工资较去年同期增加明显，保障了全体职工的切身利益。今年3月依据权责发生制原则把绩效工资按当月医疗收入的14%进行计提（在2018年当期是未予计提的），其次在发放基础性绩效的同时新增发放了奖励性绩效、季度性绩效、年度补贴和MDT院内会诊费（2019年才开展的费用）等人员经费，总体比同期增加了1479.23万元。在商品和服务支出中，手续费因今年收费增加了微信、支付宝和POSS机刷卡等第三方支付方式，在每天收到的第三方支付款时会及时按比例扣除手续费，使得手续费增加了6.4万元；工会经费因2019年工会单独设帐，按实际支付做费用支出，工会经费比去年同期多153.74万元；福利费增加52.19万元主要是今年给全院职工办理的联通公司电话卡及娄底网络有线电视新功能业务。其次，固定资产折旧比上年同期增加483.96万元，主要是今年实行新的政府会计制度，在年初根据制度要求把所有固定资产进行折旧，并补计提一个月，致使固定资产折旧费用增加明显。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：

“三公”经费支出财政拨款预算为0，在决算报表中，截止至2019年12月31日，公务接待费共计4913元，比去年降低37.25%（2018年12月31日共计7829元）；公务用车运行维护费共计13.83万元，比去年同期增加3.15%（2018年共计13.48万元），因2018年新增救护车一台增加了燃油费和保险费等开支，目前我院共有2台公务车和3台救护车；今年无职工出国，无出国费用。

会议费支出情况：

会议费支出财政拨款预算为0，今年我院未组织开展会议活动，无会议经费。

培训费支出情况：

培训费支出财政拨款预算为0，今年我院培训费为18.41万元，同期增长5.97万元，因今年外出培训及相关学术会议人员较往年比较多，并积极参加全省中医药相关技能大赛，从而使得培训费用增加。

4.财政拨款收入、支出分析。

分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

一般公共预算拨款经费基本收入1436.99万元，项目收入为0，基本支出1436.99万元，项目支出为0。其中基本支出为：工资福利支出基本工资482.56万元，占总拨款33.58%；对个人和家庭的补助离休费20.53万，占总拨款1.43%；其他专项支出764万元，占总拨款53.17%；其他资本性支出170万元。

（三）年末结转和结余情况。

1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。

年末结转和结余为0。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

2019年末我院资产总额为19341.65万元，负债总额为13496.56万元，资产负债率为69.78%，首次有所下降。流动资产6332.09万元，流动负债7538.12万元，流动比率为0.84，同比有所增加，说明我院短期还款能力有所增强。其中流动资产较2018年增加844.68万元,主要是年末医保资金增加1547.72万元，存货减少606.71万元。

（五）绩效目标完成情况。

   我院为差额事业单位，公益性质，其绩效主要在于服务于本地区医患病人及亚健康状态的人民群众，未有明确的目标来进行分析。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

我院按预算逐步完成预算

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

我院按照国家相关法律法规及本院实际情况，已编制了相关的财务制度及规定，并按要求进行绩效管理，明确了相关组织人员及编报人员，对相关数据进行汇总并汇报至院领导进行审核。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

我院决算及绩效信息公开工作已按要求进行说明，并及时在医院及财政网站上进行了公开，因医院网站未有专业人事管理，表格上传不明晰，在2020年将进行整改，通过网站托管来进行站内信息公开，从而有部分报表未能清晰上传。

（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。

在决算报表里对差额拨款单位的统计数据有些不太明确，因财务预算中由于的差额补助，对所有下拨资金有一部分是后面追加经费，与实际年初预算会有很大出入。其次，在差额单位中，我们又属于公益性质，自有经费有限，不能在决算报表中体现出来，不能真实反映单位整体情况，而且对于收支持平来说，只有对财政拨款实际收支可以表现出来，单位正常的运行收支不体现，导致会与真实情况有出入。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

根据新会计制度的要求，今年的报表比以往要清晰很多，但希望能区分全额单位和差额单位的统计路径，这样更有利于我们差额单位的填报。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

1.预算收入完成率为100%，预算支出完成率为100%。

2.人员支出占事业支出41.99%，公用支出占事业支出40.99%。

3.人均基本支出为746356.52元。

4.财政拨款依存度为10.02%。